| CHECK LIST PREDISPOSIZIONE BILANCIO 2016 |
| Dati o documenti richiesti |
Controllo effettuato |
Compilazione
non necessaria |
| 1. |
Tipologie di bilancio per le società di capitali |
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| 2. |
Situazione contabile aggiornata al 31.12 e relativi mastrini. |
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| 3. |
Prospetto di riconciliazione dei saldi bancari. |
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| 4. |
Controllo contabile sui mutui passivi e dettaglio finanziamenti. |
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| 5. |
Copia contratti leasing stipulati; verifica conteggio calcolo risconto. |
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| 6. |
Prospetto informativo in nota integrativa sui beni in leasing. |
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| 7. |
Schede dei cespiti acquistati nel corso dell’esercizio riconciliate con la contabilità e con allegata copia delle relative fatture di acquisto. |
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| 8. |
Ammortamenti. |
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| 9. |
Verifica della quota deducibile delle spese di manutenzione e riparazione. |
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| 10. |
Verifica della quota deducibile delle spese di rappresentanza. |
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| 11. |
Deducibilità delle spese di vitto e alloggio. |
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| 12. |
Prospetto per la deducibilità degli interessi passivi per soggetti Ires-Irpef. |
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| 13. |
Verifica della quota deducibile delle spese telefoniche. |
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| 14. |
Prospetto dei costi dei singoli veicoli suddivisi per categoria. |
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| 15. |
Verifica delle schede relative ad autoveicoli, al fine della corretta registrazione dell’eventuale IVA indetraibile. |
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| 16. |
Rateizzazione costi pluriennali. |
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| 17. |
Accantonamento fondo svalutazione crediti (controllo dei partitari clienti con elencazione e documentazione dei crediti di dubbia esigibilità). |
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| 18. |
Dettaglio dei crediti con scadenza entro e oltre l’esercizio. |
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| 19. |
Dettaglio ratei e risconti. |
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| 20. |
Ammontare dei rischi relativi a passività potenziali. |
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| 21. |
Dettaglio fatture e note di accredito da ricevere. |
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| 22. |
Dettaglio fatture e note di accredito da emettere. |
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| 23. |
Prospetto dei costi del personale relativi all’anno e dei ratei per retribuzioni e contributi differiti (14ª, ferie)/saldo assicurazione Inail. |
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| 24. |
Dettaglio TFR (accantonamento fondo, erogazioni a dipendenti licenziati, erogazione acconti) e accantonamento a forme pensionistiche, liquidazioni dirette Quir. |
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| 25. |
Verifica delle posizioni Inail relative ai collaboratori coordinati continuativi e del trattamento delle eventuali somme trattenute ai medesimi. |
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| 26. |
Verifica dei conguagli contributivi Enasarco e dell’accantonamento Firr e dell’indennità suppletiva di clientela relativi agli agenti e rappresentanti. |
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