Check list predisposizione bilancio 2016

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CHECK LIST PREDISPOSIZIONE BILANCIO 2016
Dati o documenti richiesti Controllo effettuato Compilazione

non necessaria

1. Tipologie di bilancio per le società di capitali
Allegato
2. Situazione contabile aggiornata al 31.12 e relativi mastrini.
3. Prospetto di riconciliazione dei saldi bancari.
Allegato
4. Controllo contabile sui mutui passivi e dettaglio finanziamenti.
Allegato
5. Copia contratti leasing stipulati; verifica conteggio calcolo risconto.
Allegato
6. Prospetto informativo in nota integrativa sui beni in leasing.
Allegato
7. Schede dei cespiti acquistati nel corso dell’esercizio riconciliate con la contabilità e con allegata copia delle relative fatture di acquisto.
Allegato
8. Ammortamenti.
Allegato
9. Verifica della quota deducibile delle spese di manutenzione e riparazione.
Allegato
10. Verifica della quota deducibile delle spese di rappresentanza.
Allegato
11. Deducibilità delle spese di vitto e alloggio.
Allegato
12. Prospetto per la deducibilità degli interessi passivi per soggetti Ires-Irpef.
Allegato
13. Verifica della quota deducibile delle spese telefoniche.
14. Prospetto dei costi dei singoli veicoli suddivisi per categoria.
Allegato
15. Verifica delle schede relative ad autoveicoli, al fine della corretta registrazione dell’eventuale IVA indetraibile.
16. Rateizzazione costi pluriennali.
Allegato
17. Accantonamento fondo svalutazione crediti (controllo dei partitari clienti con elencazione e documentazione dei crediti di dubbia esigibilità).
Allegato
18. Dettaglio dei crediti con scadenza entro e oltre l’esercizio.
Allegato
19. Dettaglio ratei e risconti.
Allegato
20. Ammontare dei rischi relativi a passività potenziali.
21. Dettaglio fatture e note di accredito da ricevere.
Allegato
22. Dettaglio fatture e note di accredito da emettere.
Allegato
23. Prospetto dei costi del personale relativi all’anno e dei ratei per retribuzioni e contributi differiti (14ª, ferie)/saldo assicurazione Inail.
24. Dettaglio TFR (accantonamento fondo, erogazioni a dipendenti licenziati, erogazione acconti) e accantonamento a forme pensionistiche, liquidazioni dirette Quir.
Allegato
25. Verifica delle posizioni Inail relative ai collaboratori coordinati continuativi e del trattamento delle eventuali somme trattenute ai medesimi.
26. Verifica dei conguagli contributivi Enasarco e dell’accantonamento Firr e dell’indennità suppletiva di clientela relativi agli agenti e rappresentanti.
Allegato

 

27. Verifica dei compensi spettanti all’organo amministrativo con riferimento alle deliberazioni relative, con evidenziazione dell’eventuale quota non erogata.
Allegato
28. Dettaglio delle rimanenze di magazzino al 31.12 e relativa valorizzazione.
Allegato
29. Dettaglio dei lavori in corso al 31.12 e relativa valorizzazione.
Allegato
30. Indicazione dell’esistenza di garanzie prestate direttamente o indirettamente dalla società (fideiussioni, avalli, altre garanzie personali e reali).
Allegato
31. Indicazione dell’esistenza di beni propri depositati presso terzi ovvero di beni di terzi depositati presso la società.
Allegato
32. Prospetto riconciliazione dati bilancio anno precedente.
Allegato
33. Dettaglio delle plusvalenze rateizzate e imposte future.
Allegato
34. Verifica della condizione di società di comodo, mediante la compilazione dell’apposito prospetto.
Allegato
35. Prospetto del patrimonio netto.
Allegato
36. Verifica detrazione Ace.
37. Prospetto variazioni per la determinazione della base imponibile Ires/Irap.
Allegato
38. Prospetto di correlazione sopravvenienze/contributi in c/esercizio o c/capitale.
Allegato
49. Verifica ritenute subite.
Allegato
40. Prospetto versamenti di imposta/prospetto crediti tributari.
Allegato
41. Dettaglio finanziamenti soci.
Allegato
42. Elenco partecipazioni in società controllate e collegate.
Allegato
43. Rendiconto finanziario

Studio Frisacco resta a disposizione per ulteriori e migliori chiarimenti.

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